Tableau Récapitulatif : Quelle Case Remplir sur votre Déclaration 2026 ?
Vous êtes pressé ? Voici la réponse directe. Ce tableau résume tout ce que vous devez savoir pour remplir votre déclaration 2026 sur les revenus 2025. Identifiez votre situation et trouvez la case correspondante sur le formulaire 2042 C PRO.
| Votre Situation (Activité + Régime fiscal) | Case à Remplir (2042 C PRO) | Montant à Déclarer |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) + Versement libératoire | Case 5TA | Chiffre d’affaires brut annuel |
| Prestations de services (BIC) + Versement libératoire | Case 5TB | Chiffre d’affaires brut annuel |
| Activités libérales (BNC) + Versement libératoire | Case 5TE | Chiffre d’affaires brut annuel |
| Vente de marchandises (BIC) + Régime classique | Case 5KO | Chiffre d’affaires brut annuel |
| Prestations de services (BIC) + Régime classique | Case 5KP | Chiffre d’affaires brut annuel |
| Activités libérales (BNC) + Régime classique | Case 5HQ | Chiffre d’affaires brut annuel |
Comment Remplir votre Déclaration 2042 C PRO : Le Guide Étape par Étape
Maintenant que vous avez la bonne case, voyons comment remplir votre déclaration sans stress. Le processus est simple si on le décompose. Il suffit de suivre ces trois étapes.
Étape 1 : Où trouver les montants à déclarer ? (Attestation Fiscale URSSAF)
La première chose à faire est de récupérer le document qui contient les chiffres officiels. Vous ne devez pas déclarer de mémoire. Le seul document de référence est l’attestation fiscale annuelle fournie par l’URSSAF. Elle indique le montant brut de votre chiffre d’affaires que vous avez encaissé en 2025.
Pour la télécharger, c’est simple :
- Connectez-vous sur votre compte URSSAF.
- Allez dans la section « Mes documents ».
- Cherchez « Mes attestations » et téléchargez l’attestation fiscale pour l’année 2025.
Étape 2 : Accéder à la déclaration en ligne
Une fois votre attestation en main, rendez-vous sur le site des impôts. La déclaration se fait principalement en ligne. Vous devez vous connecter à votre espace particulier sur impots.gouv.fr avec votre numéro fiscal et votre mot de passe.
À l’étape 3 de la déclaration (« Revenus et charges »), vous devez cocher la case « Revenus des professions non salariées« . Cela fera apparaître l’annexe nécessaire pour votre micro-entreprise, le fameux formulaire 2042 C PRO.
Étape 3 : Reporter les bons montants dans les bonnes cases
C’est ici que vous utilisez les informations du tableau vu plus haut. Le choix de la case dépend de deux choses : la nature de votre activité (BIC ou BNC) et votre régime fiscal (versement libératoire ou non).
Si vous avez opté pour le versement libératoire
Vous avez choisi de payer votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales, chaque mois ou chaque trimestre. Votre chiffre d’affaires doit quand même être déclaré, mais il ne sera pas imposé une seconde fois. Il sert juste à déterminer votre revenu fiscal de référence.
- Vente de marchandises (BIC) : Reportez le montant de votre CA de cette activité dans la case 5TA.
- Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : Mettez le CA de ces prestations dans la case 5TB.
- Activités libérales et prestations de services (BNC) : Indiquez votre chiffre d’affaires dans la case 5TE.
Si vous êtes au régime micro-fiscal classique
Dans ce cas, vous n’avez pas choisi le versement libératoire. L’administration fiscale appliquera un abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires déclaré pour calculer votre revenu imposable. Vous déclarez le CA brut, et l’abattement se fait automatiquement.
- Revenus industriels et commerciaux (BIC) – Vente de marchandises : Reportez le CA brut dans la case 5KO. Un abattement de 71% sera appliqué.
- Revenus industriels et commerciaux (BIC) – Prestations de services : Indiquez le CA brut dans la case 5KP. L’abattement sera de 50%.
- Revenus non commerciaux (BNC) – Activités libérales : Remplissez la case 5HQ avec votre CA brut. L’abattement est de 34%.
L’Erreur à Ne Surtout Pas Faire : La Case 5HY
Vous verrez peut-être une case intitulée « Revenus à imposer aux prélèvements sociaux ». C’est la case 5HY. C’est le piège le plus courant pour les auto-entrepreneurs.
Ne remplissez JAMAIS la case 5HY. En tant que micro-entrepreneur, vos cotisations sociales et prélèvements sociaux sont calculés et payés directement à l’URSSAF tout au long de l’année. Remplir cette case reviendrait à demander à l’administration fiscale de vous les prélever une seconde fois. Vous paieriez donc en double.
Dates Limites pour votre Déclaration 2026 (Revenus 2025)
Le service de déclaration en ligne ouvre généralement mi-avril 2026. Les dates limites pour valider votre déclaration dépendent de votre département de résidence au 1er janvier 2026.
Le calendrier précis est publié par l’administration fiscale en avril, mais les dates sont souvent similaires chaque année :
- Zone 1 (départements 01 à 19 et non-résidents) : Fin mai 2026.
- Zone 2 (départements 20 à 54) : Début juin 2026.
- Zone 3 (départements 55 à 976) : Mi-juin 2026.
Ces dates concernent la déclaration sur internet. Si vous faites une déclaration papier, la date limite est généralement fixée à la mi-mai 2026, quel que soit votre lieu de résidence.
Foire Aux Questions (FAQ)
Voici les réponses aux questions les plus fréquentes concernant la déclaration d’impôts des auto-entrepreneurs.
Dois-je faire une déclaration si mon chiffre d’affaires est de 0 € ?
Oui, c’est obligatoire. Même si vous n’avez rien encaissé en 2025, vous devez faire votre déclaration de revenus. C’est une obligation pour tous les créateurs de micro-entreprise.
Dans ce cas, c’est très simple : vous devez indiquer « 0 » ou « néant » dans la case qui correspond à votre activité (par exemple, 5KO ou 5HQ si vous êtes au régime classique). Ne pas faire de déclaration vous expose à une amende pour défaut de déclaration.
Comment corriger ma déclaration après l’avoir validée ?
L’erreur est humaine. Si vous vous rendez compte d’une erreur après avoir validé, pas de panique. Oui, vous pouvez corriger votre déclaration autant de fois que vous le voulez, jusqu’à la date limite de dépôt de votre département.
Après la date limite, un service de télécorrection est ouvert de début août à mi-décembre 2026. Vous pourrez vous connecter à votre espace sur impots.gouv.fr et modifier les informations erronées.
Versement libératoire ou régime classique, quelle différence pour mes impôts ?
Le choix entre ces deux options change la manière dont vous payez votre impôt sur le revenu.
- Versement libératoire : Vous payez un petit pourcentage de votre chiffre d’affaires chaque mois ou trimestre. L’impôt est donc « libéré » au fur et à mesure. C’est simple, sans surprise, mais pas toujours le plus avantageux si vous êtes peu ou pas imposable.
- Régime classique (ou micro-fiscal) : Vous ne payez pas d’impôt au fil de l’eau. Votre chiffre d’affaires est ajouté aux autres revenus de votre foyer fiscal, puis l’administration applique un abattement forfaitaire pour trouver votre revenu imposable. L’impôt est ensuite calculé sur ce montant. C’est souvent plus intéressant si le barème progressif de l’impôt vous est favorable.
Qu’est-ce que l’abattement forfaitaire ?
L’abattement forfaitaire est une déduction que l’administration fiscale applique automatiquement à votre chiffre d’affaires déclaré si vous êtes au régime classique. Il est censé représenter vos frais professionnels (achats, déplacements, etc.). Vous n’avez pas besoin de justifier vos dépenses réelles.
Le taux de cet abattement dépend de votre activité :
- 71% pour les activités de vente de marchandises (catégorie des revenus industriels et commerciaux professionnels).
- 50% pour les prestations de services BIC.
- 34% pour les activités BNC (professions libérales).
Cet abattement a un montant minimum de 305 €. C’est sur le montant restant (votre chiffre d’affaires moins l’abattement) que votre impôt sur le revenu sera calculé.
